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商丘师范学院-财务管理（专升本）-税法
1. (单选题) 谋生产企业地处县城，本期出口自制产品按规定退回增值税10万元，本期在国内销售自制产品缴纳增值税30万元.消费税40万元，则该企业本期应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）。(本题1.0分)
A、 4.9万元
B、 3.5万元
C、 4.2万元
D、 3万元
2. (单选题) 下列各项中，符合城市维护建设税相关规定的是（ ）。(本题1.0分) A、 跨省开采的油田应按照油井所在地适用税率纳城市维护建设税 B、 营业税纳税人跨省承包工程应按劳务发生地适用税率缴纳城市维护建设税 C、 流动经营的单位应随同缴纳“三税”的经营地的适用税率缴纳城市维护建设税 D、 代扣代缴的城市维护建设税应按照被扣缴纳税人所在地适用税率缴纳城市维护建设税
3. (单选题) 城市维护建设税按纳税人所在地不同设置了差别比例税，下列各项不符合税法规定的是（ ）。(本题1.0分) A、 纳税人所在地在市区的，税率为7% B、 纳税人所在县城.建制镇的税率为5% C、 纳税人所在地不在市区.县城.建制镇的税率为1% D、 纳税人所在地在市区的，税率为5%
4. (单选题) 由受托方代征代扣增值税.消费税.营业税的单位和个人，按规定不征收城市维护建设税的是（ ）。(本题1.0分) A、 国有企业 B、 事业单位 C、 个体工商户及其他个人 D、 外商投资企业和外商企业
5. (单选题) 下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是( )。(本题1.0分) A、 实际上是附加税 B、 开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金 C、 以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据 D、 实行比例税率
6. (单选题) 下列选项中不为城市维护建设税计税依据的是（ ）。(本题1.0分) A、 消费税税额 B、 增值税税额 C、 营业税税额 D、 筵席税税额
7. (单选题) 某商场采取“以旧换新”方式销售D商品，取得现金收入5850元；取得旧货物若干件，收购金额为2340元。该货物适用税率为17%。此项业务应申报的销项税额是（ ）。(本题1.0分) A、 1392.30元 B、 1190元 C、 33830元 D、 510元
8. (单选题) 下列关于增值税税率的说法（ ）正确。(本题1.0分) A、 销售图书、报纸、杂志适用17%的税率 B、 避孕药品用具适用13%的税率 C、 寄销商店代销的寄销物品按6%的税率征收增值税 D、 加工、修理修配业务的增值税率
9. (单选题) 增值税纳税人以一个月为一期缴纳税款的，应自期满之日起（ ）内申报纳税。(本题1.0分) A、 5日 B、 10日 C、 15日 D、 30日
10. (单选题) 当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法是（ ）。(本题1.0分) A、 对购货方不以偷税论处，并依法准予抵扣进项税款 B、 对购货方不以偷税论处，但应按有关规定不予抵扣进项税款 C、 购货方不能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处 D、 购货方能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处
11. (单选题) 某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15900元，则该企业当月的应税销售额是（ ）。(本题1.0分) A、 15900元 B、 15000元 C、 13589.74元 D、 15192.3元
12. (单选题) 下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（ ）。(本题1.0分) A、 7％ B、 10％ C、 13％ D、 17％
13. (单选题) 某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送B商品50件，（B商品账面含税单价为23.40元/件）A.B商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是（ ）。注：销项税额＝（4680＋23.40）×50×17%÷(1+17%)(本题1.0分) A、 34170元 B、 34000元 C、 33830元 D、 32830元
14. (单选题) 下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。(本题1.0分) A、 生产过程中出现的报废产品 B、 用于返修产品修理的易损零配件 C、 生产企业用于经营管理的办公用品 D、 校办企业生产本校教具的外购材料
15. (单选题) 刘老师9月份取得工资收入3000元，缴纳住房公积金400元，向农村义务教育捐款1000元，则刘老师本月应缴纳多少所得税（ ）。(本题1.0分) A、 135元 B、 157元 C、 190元 D、 185元
2. (单选题) 下列各项中，符合城市维护建设税相关规定的是（ ）。(本题1.0分) A、 跨省开采的油田应按照油井所在地适用税率纳城市维护建设税 B、 营业税纳税人跨省承包工程应按劳务发生地适用税率缴纳城市维护建设税 C、 流动经营的单位应随同缴纳“三税”的经营地的适用税率缴纳城市维护建设税 D、 代扣代缴的城市维护建设税应按照被扣缴纳税人所在地适用税率缴纳城市维护建设税
3. (单选题) 城市维护建设税按纳税人所在地不同设置了差别比例税，下列各项不符合税法规定的是（ ）。(本题1.0分) A、 纳税人所在地在市区的，税率为7% B、 纳税人所在县城.建制镇的税率为5% C、 纳税人所在地不在市区.县城.建制镇的税率为1% D、 纳税人所在地在市区的，税率为5%
4. (单选题) 由受托方代征代扣增值税.消费税.营业税的单位和个人，按规定不征收城市维护建设税的是（ ）。(本题1.0分) A、 国有企业 B、 事业单位 C、 个体工商户及其他个人 D、 外商投资企业和外商企业
5. (单选题) 下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是( )。(本题1.0分) A、 实际上是附加税 B、 开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金 C、 以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据 D、 实行比例税率
6. (单选题) 下列选项中不为城市维护建设税计税依据的是（ ）。(本题1.0分) A、 消费税税额 B、 增值税税额 C、 营业税税额 D、 筵席税税额
7. (单选题) 某商场采取“以旧换新”方式销售D商品，取得现金收入5850元；取得旧货物若干件，收购金额为2340元。该货物适用税率为17%。此项业务应申报的销项税额是（ ）。(本题1.0分) A、 1392.30元 B、 1190元 C、 33830元 D、 510元
8. (单选题) 下列关于增值税税率的说法（ ）正确。(本题1.0分) A、 销售图书、报纸、杂志适用17%的税率 B、 避孕药品用具适用13%的税率 C、 寄销商店代销的寄销物品按6%的税率征收增值税 D、 加工、修理修配业务的增值税率
9. (单选题) 增值税纳税人以一个月为一期缴纳税款的，应自期满之日起（ ）内申报纳税。(本题1.0分) A、 5日 B、 10日 C、 15日 D、 30日
10. (单选题) 当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法是（ ）。(本题1.0分) A、 对购货方不以偷税论处，并依法准予抵扣进项税款 B、 对购货方不以偷税论处，但应按有关规定不予抵扣进项税款 C、 购货方不能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处 D、 购货方能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处
11. (单选题) 某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15900元，则该企业当月的应税销售额是（ ）。(本题1.0分) A、 15900元 B、 15000元 C、 13589.74元 D、 15192.3元
12. (单选题) 下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（ ）。(本题1.0分) A、 7％ B、 10％ C、 13％ D、 17％
13. (单选题) 某商场以“买一赠一”方式销售货物。本期销售A商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送B商品50件，（B商品账面含税单价为23.40元/件）A.B商品适用税率均为17%。该商场此项业务应申报的销项税额是（ ）。注：销项税额＝（4680＋23.40）×50×17%÷(1+17%)(本题1.0分) A、 34170元 B、 34000元 C、 33830元 D、 32830元
14. (单选题) 下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。(本题1.0分) A、 生产过程中出现的报废产品 B、 用于返修产品修理的易损零配件 C、 生产企业用于经营管理的办公用品 D、 校办企业生产本校教具的外购材料
15. (单选题) 刘老师9月份取得工资收入3000元，缴纳住房公积金400元，向农村义务教育捐款1000元，则刘老师本月应缴纳多少所得税（ ）。(本题1.0分) A、 135元 B、 157元 C、 190元 D、 185元