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国家开放大学财务管理
信用政策是企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，它主要由下列几部分内容构成（ ）。
A.信用标准
B.信用条件
C.收账方针
D.信用期限
E.现金折扣
应收账款追踪分析的重点对象是( )。
A.全部赊销的客户
B.赊销金额较大的客户
C.资信品质较差的客户
D.超过信用期的客户
E.现金可调剂程度较高的客户
在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有( )。
A.机会成本
B.持有成本
C.管理成本
D.短缺成本
E.转换成本
在现金需要总量既定的前提下（ ）。
A.现金持有量越多，现金管理总成本越高
B.现金持有量越多，现金持有成本越大
C.现金持有量越少，现金管理总成本越低
D.现金持有量越少，现金转换成本越高
E.现金持有量与持有成本成正比，与转换成本成反比
下列关于现金内部控制制度，说法正确的有( )。
A.对现金的支出建立严格的授权审批制度，审批人应当根据授权审批制度的规定，在授权审批范围内进行审批
B.建立预算管理模式，将支出分为预算内支出和预算外支出
C.对现金支付业务，按照规定的程序办理，会计人员应及时登记现金和银行存款日记账
D.对预算外现金支付，金额较小的，可由上一级主管经理审批，金额较大的支出，需要经过一定的决策机构批准、签字
E.“一支笔”模式效率较高，优于预算管理模式
下列项目中与收益无关的项目有( )。
A.出售有价证券收回的本金
B.出售有价证券获得的投资收益
C.折旧额
D.购货退出
E.偿还债务本金
现金集中管理控制的模式包括（ ）。
A.统收统支模式
B.拨付备用金模式
C.设立结算中心模式
D.收支两条线模式
E.财务公司模式
关于企业收支预算法说法正确的有( )。
A.在编制现金预算时，涉及现金流动的事项应区分资本性还是收益性项目，只有收益性项目才能纳入现金预算
B.在收支预算法下，现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余绌、现金融通几个部分
C.它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现
D.它无法将编制的预算同企业预算期内经营理财成功的密切关系清晰地反映出来
E.在估计现金支出时，为保持一定的财务弹性，需要将期末现金占用余额纳入现金支出项目
以下属于速动资产的有( )。
A.短期投资
B.存货
C.预付帐款
D.现金
E.应收帐款（扣除坏帐损失）
固定资产折旧政策的特点主要表现在（ ）。
A.政策选择的权变性
B.政策运用的相对稳定性
C.折旧政策不影响财务决策
D.决策因素的复杂性
E.政策制定完全主观性
若净现值为负数，表明该投资项目( )。
A.各年利润小于0，不可行
B.它的投资报酬率小于0，不可行
C.它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行
D.它的现值指数小于1
E.它的内含报酬率小于投资者要求的必要报酬率
现金流量计算的优点有( )。
A.准确反映企业未来期间利润状况
B.体现了时间价值观念
C.可以排除主观因素的影响
D.体现了风险—收益间的关系
E.为不同时点的价值相加及折现提供了前提
投资回收期指标的主要缺点是( )。
A.不可能衡量企业的投资风险
B.没有考虑时间价值
C.没有考虑回收期后的现金流量
D.不能衡量投资方案投资报酬的高低
E.不便于理解
降低贴现率，下列指标会变大的是( )。
A.净现值
B.现值指数
C.内含报酬率
D.投资回收期
E.平均报酬率
内含报酬率是指( )。
A.投资报酬与总投资的比率
B.能使未来现金流入量现值与未来现金流出量现值相等的贴现率
C.投资报酬现值与总投资现值的比率
D.使投资方案净现值为0的贴现率
E.企业要求达到的平均报酬率
A.信用标准
B.信用条件
C.收账方针
D.信用期限
E.现金折扣
应收账款追踪分析的重点对象是( )。
A.全部赊销的客户
B.赊销金额较大的客户
C.资信品质较差的客户
D.超过信用期的客户
E.现金可调剂程度较高的客户
在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有( )。
A.机会成本
B.持有成本
C.管理成本
D.短缺成本
E.转换成本
在现金需要总量既定的前提下（ ）。
A.现金持有量越多，现金管理总成本越高
B.现金持有量越多，现金持有成本越大
C.现金持有量越少，现金管理总成本越低
D.现金持有量越少，现金转换成本越高
E.现金持有量与持有成本成正比，与转换成本成反比
下列关于现金内部控制制度，说法正确的有( )。
A.对现金的支出建立严格的授权审批制度，审批人应当根据授权审批制度的规定，在授权审批范围内进行审批
B.建立预算管理模式，将支出分为预算内支出和预算外支出
C.对现金支付业务，按照规定的程序办理，会计人员应及时登记现金和银行存款日记账
D.对预算外现金支付，金额较小的，可由上一级主管经理审批，金额较大的支出，需要经过一定的决策机构批准、签字
E.“一支笔”模式效率较高，优于预算管理模式
下列项目中与收益无关的项目有( )。
A.出售有价证券收回的本金
B.出售有价证券获得的投资收益
C.折旧额
D.购货退出
E.偿还债务本金
现金集中管理控制的模式包括（ ）。
A.统收统支模式
B.拨付备用金模式
C.设立结算中心模式
D.收支两条线模式
E.财务公司模式
关于企业收支预算法说法正确的有( )。
A.在编制现金预算时，涉及现金流动的事项应区分资本性还是收益性项目，只有收益性项目才能纳入现金预算
B.在收支预算法下，现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余绌、现金融通几个部分
C.它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现
D.它无法将编制的预算同企业预算期内经营理财成功的密切关系清晰地反映出来
E.在估计现金支出时，为保持一定的财务弹性，需要将期末现金占用余额纳入现金支出项目
以下属于速动资产的有( )。
A.短期投资
B.存货
C.预付帐款
D.现金
E.应收帐款（扣除坏帐损失）
固定资产折旧政策的特点主要表现在（ ）。
A.政策选择的权变性
B.政策运用的相对稳定性
C.折旧政策不影响财务决策
D.决策因素的复杂性
E.政策制定完全主观性
若净现值为负数，表明该投资项目( )。
A.各年利润小于0，不可行
B.它的投资报酬率小于0，不可行
C.它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行
D.它的现值指数小于1
E.它的内含报酬率小于投资者要求的必要报酬率
现金流量计算的优点有( )。
A.准确反映企业未来期间利润状况
B.体现了时间价值观念
C.可以排除主观因素的影响
D.体现了风险—收益间的关系
E.为不同时点的价值相加及折现提供了前提
投资回收期指标的主要缺点是( )。
A.不可能衡量企业的投资风险
B.没有考虑时间价值
C.没有考虑回收期后的现金流量
D.不能衡量投资方案投资报酬的高低
E.不便于理解
降低贴现率，下列指标会变大的是( )。
A.净现值
B.现值指数
C.内含报酬率
D.投资回收期
E.平均报酬率
内含报酬率是指( )。
A.投资报酬与总投资的比率
B.能使未来现金流入量现值与未来现金流出量现值相等的贴现率
C.投资报酬现值与总投资现值的比率
D.使投资方案净现值为0的贴现率
E.企业要求达到的平均报酬率