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河南财经政法大学-公司理财
以下各项中，不属于应收账款监控方法的是（ ）。
A.应收账款周转天数分析
B.账龄分析表
C.应收账款账户余额的模式
D.应收账款收现保证率分析
假设恒通公司2008年3月底应收账款为360万元，信用条件为在30天按全额付清货款，过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元，则平均逾期（ ）天。（一个月按30天计算） A.40 B.10 C.44 D.30
某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则下列选项不正确的是（ ）。 A.平均收账天数为26天 B.应收账款占用资金应计利息5.2万元 C.应收账款占用资金为36.4万元 D.应收账款占用资金应计利息为3.64万元
企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销额由1000万元变为1200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加（ ）万元。（一年按360天计算） A.17 B.5 C.7 D.12
企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（ ）。 A.应收账款周转期 B.存货周转期 C.应付账款周转期 D.现金周转期
恒通公司估计现金流量的标准差为1000元，持有现金的年机会成本为18%，每次的转换成本T为150元，现金余额的最低控制线为20000元，则平均现金余额为（ ）元。（一年按360天计算；计算结果取整） A.6082 B.16082 C.28109 D.14579
在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（ ）。 A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量 B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益 C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系 D.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少
企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（ ）。 A.企业维持日常周转及正常商业活动 B.企业临时融资能力 C.企业对待风险的态度 D.金融市场投资机会的多少
某企业拥有流动资产120万元，（其中永久性流动资产40万元），长期融资260万元，短期融资50万元，则以下说法正确的是（ ）。 A.该企业采取的激进融资战略 B.该企业采取的保守融资战略 C.该企业的风险和收益居中 D.该企业的风险和收益较高
下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（ ）。 A.在紧缩的流动资产投资战略下，一个公司维持低水平的流动资产-销售收入比率 B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的，只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题 C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大 D.在宽松的流动资产投资战略下，一个公司维持较高水平的流动资产-销售收入比率
下列关于营运资金的特点，说法正确的有（ ）。 A.营运资金的来源具有灵活多样性 B..营运资金的数量具有波动性 C.营运资金的周转具有短期性 D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括（ ）。 A.保证合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力
下列关于流动资产投资战略的说法中，正确的有（ ）。 A.对于不同的产业和公司规模，流动资产与销售额的比率的变动范围非常大 B.公司的不确定性决定了在流动资产账户上的投资水平 C.如果公司管理是保守的，它将选择一个高水平的流动资产－销售收入比率 D.如果管理者偏向于为了产生更高的盈利能力而承担风险，它将以一个低水平的流动资
在持有现金的动机中，预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件。那么为应付意料不到的现金需求，企业需要掌握的现金取决于（ ）。 A.它愿意冒缺少现金风险的程度 B.它预测现金收支可靠的程度 C.企业临时融资的能力 D.金融市场投资机会的多少
在应收账款管理中，应收账款的成本包括（ ）。 A.应收账款机会成本 B.应收账款管理成本 C.应收账款坏账成本 D.应收账款信用成本
假设恒通公司2008年3月底应收账款为360万元，信用条件为在30天按全额付清货款，过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元，则平均逾期（ ）天。（一个月按30天计算） A.40 B.10 C.44 D.30
某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为10%，则下列选项不正确的是（ ）。 A.平均收账天数为26天 B.应收账款占用资金应计利息5.2万元 C.应收账款占用资金为36.4万元 D.应收账款占用资金应计利息为3.64万元
企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销额由1000万元变为1200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加（ ）万元。（一年按360天计算） A.17 B.5 C.7 D.12
企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（ ）。 A.应收账款周转期 B.存货周转期 C.应付账款周转期 D.现金周转期
恒通公司估计现金流量的标准差为1000元，持有现金的年机会成本为18%，每次的转换成本T为150元，现金余额的最低控制线为20000元，则平均现金余额为（ ）元。（一年按360天计算；计算结果取整） A.6082 B.16082 C.28109 D.14579
在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（ ）。 A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量 B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益 C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系 D.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少
企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（ ）。 A.企业维持日常周转及正常商业活动 B.企业临时融资能力 C.企业对待风险的态度 D.金融市场投资机会的多少
某企业拥有流动资产120万元，（其中永久性流动资产40万元），长期融资260万元，短期融资50万元，则以下说法正确的是（ ）。 A.该企业采取的激进融资战略 B.该企业采取的保守融资战略 C.该企业的风险和收益居中 D.该企业的风险和收益较高
下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（ ）。 A.在紧缩的流动资产投资战略下，一个公司维持低水平的流动资产-销售收入比率 B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的，只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题 C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大 D.在宽松的流动资产投资战略下，一个公司维持较高水平的流动资产-销售收入比率
下列关于营运资金的特点，说法正确的有（ ）。 A.营运资金的来源具有灵活多样性 B..营运资金的数量具有波动性 C.营运资金的周转具有短期性 D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括（ ）。 A.保证合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力
下列关于流动资产投资战略的说法中，正确的有（ ）。 A.对于不同的产业和公司规模，流动资产与销售额的比率的变动范围非常大 B.公司的不确定性决定了在流动资产账户上的投资水平 C.如果公司管理是保守的，它将选择一个高水平的流动资产－销售收入比率 D.如果管理者偏向于为了产生更高的盈利能力而承担风险，它将以一个低水平的流动资
在持有现金的动机中，预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件。那么为应付意料不到的现金需求，企业需要掌握的现金取决于（ ）。 A.它愿意冒缺少现金风险的程度 B.它预测现金收支可靠的程度 C.企业临时融资的能力 D.金融市场投资机会的多少
在应收账款管理中，应收账款的成本包括（ ）。 A.应收账款机会成本 B.应收账款管理成本 C.应收账款坏账成本 D.应收账款信用成本