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西安交通大学——税务会计
税收制度的构成要素包括哪些？
简述递延所得税资产的确认和计量？
如何核算应税消费品的包装物？
我国现行增值税的特点有哪些？
A商场本月取得销售商品不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，本月购进货物600万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票上注明的税额为102万元。但该批进货只付款500万元，所欠款项已协商好下月15日前付清。商场为顾客送货上门服务收取的运费、安装费4000元未单独核算，购进运货汽车用油6000元，取得专用发票注明的税额1020元，款项已付；向小规模纳税人购买为安装售出货物所需小零件585元，取得的是普通发票，货款已付。根据以上业务计算A商场七月份应缴纳的增值税额。（A商场为一般纳税人；以上业务的销售均收到现金）
"华兴饭庄是集住宿、饮食、卡拉OK歌舞厅、旅游为一体的服务企业。8月份业务情况如下: （1）本月营业收入分别为：客房收入600万元，餐饮收入135万元，歌舞厅收入50万元（歌舞厅营业税税率为20％），预收的旅游费用70万元，组织出国旅游支付给境外旅行社接团费30万元。该旅游团本月底回国解体。 （2）本月l0日出售一处附属建筑物，原价500万元，已使用十年，提取折旧费100万元，出售价格为450万元。 （3）本月25日将一食品制作专利出售，收入40万元，原购买时花费30万元，此专利尚未开始摊销。 要求：根据上述资料，计算8月份应纳营业税额。"
"2011年1至12月份，某研究所专家郑某年度个人收入情况如下： （1）每月取得工资收入5800元； （2）将自有住房一套对外出租，每月租金收入1600元； （3）1月份向某地矿局提供一项专有技术，一次性取得特许权使用费50000元； （4）2月份获得省政府颁发的科技发明奖20000元； （5）10月份出版一本专著，取得稿酬8000元 （6）12月份取得国债利息2000元。 要求：计算郑某当年共应缴纳多少个人所得税？"
"假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1100万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金l60万元（含增值税l20万元）。 （5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元，计提职工教育经费4万元。 要求：计算该企业2008年度实际应纳的企业所得税。"
某企业当期销售货物实际交纳增值税20万元、消费税15万元、城建税2.45万元、教育费附加1.05万元，还交纳房产税1万元、城镇土地使用税0.5万元、印花税0.6万元，问企业当期所得税前可扣除的税金是多少？
某增值税一般纳税人，2007年1月购进货物200000元，其中增值税发票注明销售额100000元，增值税额17000元，普通发票注明100000元。当月销售货物开出增值税发票10份，取得销售额200000元，开出普通发票10份，取得收入117000元，移用货物150吨用于非应税项目，每吨货物平均成本为600元，成本利率为10%。该货物适应税率为17%，计算该纳税人当月应纳税的增值税额。
"李教授2010年10月取得如下收入： （1）薪金收入为2800元； （2）一次性稿酬收入6000元； （3）一次性讲课收入600元； （4）到期国债利息收入2000元； （5）一次性翻译资料收入3000元。 请计算李教授2010年5月应交纳的个人所得税税额。"
某企业2008年度利润总额300万元，营业外支出40万元，均为捐赠支出，其中当年直接给受灾灾民发放慰问金10万元，通过政府机关对受灾地区捐赠30万元，其当年捐赠支出的纳税调整金额是多少？
简述递延所得税资产的确认和计量？
如何核算应税消费品的包装物？
我国现行增值税的特点有哪些？
A商场本月取得销售商品不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，本月购进货物600万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票上注明的税额为102万元。但该批进货只付款500万元，所欠款项已协商好下月15日前付清。商场为顾客送货上门服务收取的运费、安装费4000元未单独核算，购进运货汽车用油6000元，取得专用发票注明的税额1020元，款项已付；向小规模纳税人购买为安装售出货物所需小零件585元，取得的是普通发票，货款已付。根据以上业务计算A商场七月份应缴纳的增值税额。（A商场为一般纳税人；以上业务的销售均收到现金）
"华兴饭庄是集住宿、饮食、卡拉OK歌舞厅、旅游为一体的服务企业。8月份业务情况如下: （1）本月营业收入分别为：客房收入600万元，餐饮收入135万元，歌舞厅收入50万元（歌舞厅营业税税率为20％），预收的旅游费用70万元，组织出国旅游支付给境外旅行社接团费30万元。该旅游团本月底回国解体。 （2）本月l0日出售一处附属建筑物，原价500万元，已使用十年，提取折旧费100万元，出售价格为450万元。 （3）本月25日将一食品制作专利出售，收入40万元，原购买时花费30万元，此专利尚未开始摊销。 要求：根据上述资料，计算8月份应纳营业税额。"
"2011年1至12月份，某研究所专家郑某年度个人收入情况如下： （1）每月取得工资收入5800元； （2）将自有住房一套对外出租，每月租金收入1600元； （3）1月份向某地矿局提供一项专有技术，一次性取得特许权使用费50000元； （4）2月份获得省政府颁发的科技发明奖20000元； （5）10月份出版一本专著，取得稿酬8000元 （6）12月份取得国债利息2000元。 要求：计算郑某当年共应缴纳多少个人所得税？"
"假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1100万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金l60万元（含增值税l20万元）。 （5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元，计提职工教育经费4万元。 要求：计算该企业2008年度实际应纳的企业所得税。"
某企业当期销售货物实际交纳增值税20万元、消费税15万元、城建税2.45万元、教育费附加1.05万元，还交纳房产税1万元、城镇土地使用税0.5万元、印花税0.6万元，问企业当期所得税前可扣除的税金是多少？
某增值税一般纳税人，2007年1月购进货物200000元，其中增值税发票注明销售额100000元，增值税额17000元，普通发票注明100000元。当月销售货物开出增值税发票10份，取得销售额200000元，开出普通发票10份，取得收入117000元，移用货物150吨用于非应税项目，每吨货物平均成本为600元，成本利率为10%。该货物适应税率为17%，计算该纳税人当月应纳税的增值税额。
"李教授2010年10月取得如下收入： （1）薪金收入为2800元； （2）一次性稿酬收入6000元； （3）一次性讲课收入600元； （4）到期国债利息收入2000元； （5）一次性翻译资料收入3000元。 请计算李教授2010年5月应交纳的个人所得税税额。"
某企业2008年度利润总额300万元，营业外支出40万元，均为捐赠支出，其中当年直接给受灾灾民发放慰问金10万元，通过政府机关对受灾地区捐赠30万元，其当年捐赠支出的纳税调整金额是多少？