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安徽工业大学-财政与税收
根据个人所得税法律制度，下列应按“工资、薪金所得”税目征收个人所得税的是（ ）。
A、
单位全勤奖
B、
参加商场活动中奖
C、
出租闲置房屋取得的所得
D、
国债利息所得
根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是（ ）。 A、 工会会费 B、 社会保险费 C、 职工福利费 D、 职工教育经费
萝卜公司股东老赵认缴的出资额为100万，应于7月1日前缴足，7月1日老赵实缴资本为20万，剩余部分至年底仍未缴纳，萝卜公司因经营需要于当年1月1日向银行借款100万元，年利率10%，发生借款利息10万元，则当年萝卜公司可以税前扣除的借款利息为（ ）万元。 A、 10 B、 6 C、 5 D、 0
某企业2010年发生亏损20万元，2011年盈利12万元，2012年亏损1万元，2013年盈利4万元，2014年亏损5万元，2015年盈利2万元，2016年盈利38万元。则该企业2010年-2016年总计应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A、 9.5 B、 7.5 C、 8 D、 8.25
某外商投资企业全年销货收入2 000万元，全年实际发生的业务宣传费为450万元，则该企业在计算应纳税所得额时可以税前扣除的业务宣传费为（ ）。 A、 450 B、 200 C、 300 D、 220
根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，应按“劳务报酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。 A、 退休人员再任职取得的收入 B、 从非任职公司取得的董事费收入 C、 从任职公司取得的监事费收入 D、 从任职公司关联企业取得的监事费收入
根据企业所得税法律制度的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，优惠税率为（ ）。 A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%
根据企业所得税法的规定，企业从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照（ ）确认收入的实现。 A、 纳税年度内完成进度 B、 合同约定的收款日期 C、 实际收款日期 D、 工程或劳务全部完工日期
某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2019年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2018年度应缴纳的企业所得税额为（ ）。 A、 50 B、 40 C、 30 D、 20
根据企业所得税法律制度的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的一定比例加计扣除。该比例为（ ）。 A、 50% B、 75% C、 150% D、 200%
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中属于免税收入的是（ ）。 A、 企业接受社会捐赠收入 B、 转让企业债券取得的收入 C、 已作坏账损失处理后又收回的应收账款 D、 国债利息收入
根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。 A、 审稿收入 B、 翻译收入 C、 题字收入 D、 出版作品收入
老赵购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15 000元，其应纳个人所得税为（ ）元。 A、 2900 B、 750 C、 3000 D、 725
老赵2019年取得3年期银行存款利息总收入800元。二级市场股票买卖所得2 000元。已知：利息、股息、红利所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额为应纳税所得额，财产转让所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额扣除原值及合理费用后的余额为应纳税所得额。则老赵2019年上述收入应纳个人所得税为（ ）元。 A、 0 B、 160 C、 400 D、 560
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除折旧费的是（ ）。 A、 未投入使用的房屋 B、 以经营租赁方式租入的固定资产 C、 未投入使用的机器设备 D、 以融资租赁方式租出的固定资产
根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是（ ）。 A、 工会会费 B、 社会保险费 C、 职工福利费 D、 职工教育经费
萝卜公司股东老赵认缴的出资额为100万，应于7月1日前缴足，7月1日老赵实缴资本为20万，剩余部分至年底仍未缴纳，萝卜公司因经营需要于当年1月1日向银行借款100万元，年利率10%，发生借款利息10万元，则当年萝卜公司可以税前扣除的借款利息为（ ）万元。 A、 10 B、 6 C、 5 D、 0
某企业2010年发生亏损20万元，2011年盈利12万元，2012年亏损1万元，2013年盈利4万元，2014年亏损5万元，2015年盈利2万元，2016年盈利38万元。则该企业2010年-2016年总计应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A、 9.5 B、 7.5 C、 8 D、 8.25
某外商投资企业全年销货收入2 000万元，全年实际发生的业务宣传费为450万元，则该企业在计算应纳税所得额时可以税前扣除的业务宣传费为（ ）。 A、 450 B、 200 C、 300 D、 220
根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，应按“劳务报酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。 A、 退休人员再任职取得的收入 B、 从非任职公司取得的董事费收入 C、 从任职公司取得的监事费收入 D、 从任职公司关联企业取得的监事费收入
根据企业所得税法律制度的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，优惠税率为（ ）。 A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%
根据企业所得税法的规定，企业从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照（ ）确认收入的实现。 A、 纳税年度内完成进度 B、 合同约定的收款日期 C、 实际收款日期 D、 工程或劳务全部完工日期
某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2019年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2018年度应缴纳的企业所得税额为（ ）。 A、 50 B、 40 C、 30 D、 20
根据企业所得税法律制度的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的一定比例加计扣除。该比例为（ ）。 A、 50% B、 75% C、 150% D、 200%
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中属于免税收入的是（ ）。 A、 企业接受社会捐赠收入 B、 转让企业债券取得的收入 C、 已作坏账损失处理后又收回的应收账款 D、 国债利息收入
根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（ ）。 A、 审稿收入 B、 翻译收入 C、 题字收入 D、 出版作品收入
老赵购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15 000元，其应纳个人所得税为（ ）元。 A、 2900 B、 750 C、 3000 D、 725
老赵2019年取得3年期银行存款利息总收入800元。二级市场股票买卖所得2 000元。已知：利息、股息、红利所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额为应纳税所得额，财产转让所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额扣除原值及合理费用后的余额为应纳税所得额。则老赵2019年上述收入应纳个人所得税为（ ）元。 A、 0 B、 160 C、 400 D、 560
根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除折旧费的是（ ）。 A、 未投入使用的房屋 B、 以经营租赁方式租入的固定资产 C、 未投入使用的机器设备 D、 以融资租赁方式租出的固定资产