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国家开放大学纳税实务
税收优惠是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
税法既包括实体法，也包括程序法。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
征税对象按其性质不同，可分为流转额、所得额、财产、资源、特定行为五类。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
所有税种都需要划分税目。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
实行简易征税办法
B.
一律不使用增值税专用发票
C.
不允许抵扣增值税进项税额
D.
可以请税务机关代开增值税专用发票
目前我国小规模纳税人年销售额标准为（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
不超过50万元
B.
不超过80万元
C.
大于80万元
D.
不超过500万元
根据我国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司
B.
依照中国法律成立，在境外设立机构、场所的乙公司
C.
依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司
D.
依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的（ ）为增值税的纳税人。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
单位和个人
B.
社团组织与单位
C.
企业与单位
D.
社团组织和个人
增值税的征税对象为（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
营业额
B.
增值额
C.
销售额
D.
毛利
根据增值税法律制度规定，下列各项中应征收增值税的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
居民存款利息
B.
被保险人获得的保险赔付
C.
母公司向子公司出售不动产
D.
居民购买日常用品
根据企业所得税法律制度规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是（ ）。 回答错误
单选题 (0.5 分) 0分
A.
在外国成立但实际管理机构在中国境内的股份制企业
B.
在中国境内成立的外商独资企业
C.
中国境内成立的个人独资企业
D.
在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业
依据增值税有关规定，下列关于小规模纳税人的说法中正确的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
小规模纳税人一律不准使用增值税专用发票
B.
小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人
C.
已认定为小规模纳税人的企业，一律不得再转为一般纳税人
D.
年应税销售额超过规定标准的其他个人（自然人）按一般纳税人纳税
根据增值税相关规定，下列说法正确的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
单位取得存款利息应缴纳增值税
B.
工会组织收取工会经费应缴纳增值税
C.
单位获得财产保险赔付应缴纳增值税
D.
单位取得的与销售收入或数量无关的财政补贴不缴纳增值税
下列合同中应缴纳印花税的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
商标注册证
B.
某企业与某会计事务所签订的会计咨询合同
C.
企业仓库设置的产品进出统计簿
D.
电网与用户间签订的供用电合同
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
税法既包括实体法，也包括程序法。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
征税对象按其性质不同，可分为流转额、所得额、财产、资源、特定行为五类。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
所有税种都需要划分税目。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。（ ）
判断题 (0.5 分) 0.5分
A.对
B.错
根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
实行简易征税办法
B.
一律不使用增值税专用发票
C.
不允许抵扣增值税进项税额
D.
可以请税务机关代开增值税专用发票
目前我国小规模纳税人年销售额标准为（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
不超过50万元
B.
不超过80万元
C.
大于80万元
D.
不超过500万元
根据我国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（ ）。
单选题 (1 分) 1分
A.
依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司
B.
依照中国法律成立，在境外设立机构、场所的乙公司
C.
依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司
D.
依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的（ ）为增值税的纳税人。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
单位和个人
B.
社团组织与单位
C.
企业与单位
D.
社团组织和个人
增值税的征税对象为（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
营业额
B.
增值额
C.
销售额
D.
毛利
根据增值税法律制度规定，下列各项中应征收增值税的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
居民存款利息
B.
被保险人获得的保险赔付
C.
母公司向子公司出售不动产
D.
居民购买日常用品
根据企业所得税法律制度规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是（ ）。 回答错误
单选题 (0.5 分) 0分
A.
在外国成立但实际管理机构在中国境内的股份制企业
B.
在中国境内成立的外商独资企业
C.
中国境内成立的个人独资企业
D.
在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业
依据增值税有关规定，下列关于小规模纳税人的说法中正确的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
小规模纳税人一律不准使用增值税专用发票
B.
小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人
C.
已认定为小规模纳税人的企业，一律不得再转为一般纳税人
D.
年应税销售额超过规定标准的其他个人（自然人）按一般纳税人纳税
根据增值税相关规定，下列说法正确的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
单位取得存款利息应缴纳增值税
B.
工会组织收取工会经费应缴纳增值税
C.
单位获得财产保险赔付应缴纳增值税
D.
单位取得的与销售收入或数量无关的财政补贴不缴纳增值税
下列合同中应缴纳印花税的是（ ）。
单选题 (0.5 分) 0.5分
A.
商标注册证
B.
某企业与某会计事务所签订的会计咨询合同
C.
企业仓库设置的产品进出统计簿
D.
电网与用户间签订的供用电合同