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2024年4月高等教育自学考试_中国税制试题(课程代码:00146)
1.下列要素中,体现征税广度的是
A.税率
B.税目
C.税基
D.税源
2.根据增值税法律制度,下列行为中属于在境内销售无形资产的是 A.境外单位向境内单位销售完全在境外使用的无形资产 B.境外个人向境内单位销售完全在境外使用的无形资产 C.境外单位向境外单位销售完全在境外使用的无形资产 D.境内单位向境外单位销售完全在境内使用的无形资产
3.下列行为中,应视同销售征收增值税的是 A.自产货物用于厂房建设 B.自产货物用于集体福利 C.外购货物用于集体福利 D.外购货物用于个人消费
4.某商场为增值税一般纳税人,2023年12月份采取还本销售方式销售家电一批,取得不含税收入300万元,约定1个月后将其中的60万元返还给买方。该商场12月份增值税计税销售额为 A.60万元 B.240万元 C.300万元 D.360万元
5.纳税人进口货物的,其增值税纳税义务发生时间是 A.验收入库的当天 B.报关进口的当天 C.支付货款的当天 D.运抵海关的当天
6.下列消费品中,属于从价征收消费税的是 A.电池 B.汽油 C.黄酒 D.啤酒
7.某化妆品企业2023年8月份缴纳增值税和消费税200万元,其中进口环节增值税50万元。该企业8月份应缴纳的教育费附加为 A.1.5万元 B.4万元 C.4.5万元 D.6万元
8.下列进口货物价款中单独列明的各项税费,应计入关税完税价格的是 A.境外技术培训费用 B.报关时海关代征的消费税 C.由买方支付的入关后的运输费用 D.货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用
9.甲企业为企业所得税纳税人,该企业注册地在H市,实际经营地在J市,2023年转让给乙企业一栋房产,房产位于S市,乙企业注册地为M市。该房产转让所得的来源地是 A.H市 B.J市 C.S市 D.M市
10.根据企业所得税法律制度,下列收入中属于免税收入的是 A.国债利息收入 B.财产出租收入 C.转让财产收入 D.特许权使用费收入
11.甲创业投资企业采取股权投资方式投资于初创期科技型企业,投资额为100万元,投资期为三年,甲创业投资企业在投资满2年的当年可以抵扣应纳税所得额为 A.10万元 B.50万元 C.70万元 D.100万元
12.我国个人所得税法规定,居民个人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满一定天数的个人。下列关于天数的表述正确的是 A.一个纳税年度内在中国境内居住累计满90天 B.一个纳税年度内在中国境内居住连续满90天 C.一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天 D.一个纳税年度内在中国境内居住连续满183天
13.根据个人所得税法律制度,个人将其所得向公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额一定比例内的部分,可以从其应纳税所得额中全额扣除。该比例为 A.12% B.30% C.50% D.70%
14.根据个人所得税法律制度,下列关于专项附加扣除的表述中正确的是 A.纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 B.个人接受本科以下的学历继续教育支出,只能由本人扣除 C.未成年子女发生的医药费用支出,可以由父母双方分别扣除 D.纳税人赡养老人支出,赡养人分摊额约定分摊扣除优于指定分摊扣除
15.根据个人所得税法律制度,纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的一定期限内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款。该期限为 A.次月15日内 B.次月20日内 C.次月25日内 D.次月30日内
2.根据增值税法律制度,下列行为中属于在境内销售无形资产的是 A.境外单位向境内单位销售完全在境外使用的无形资产 B.境外个人向境内单位销售完全在境外使用的无形资产 C.境外单位向境外单位销售完全在境外使用的无形资产 D.境内单位向境外单位销售完全在境内使用的无形资产
3.下列行为中,应视同销售征收增值税的是 A.自产货物用于厂房建设 B.自产货物用于集体福利 C.外购货物用于集体福利 D.外购货物用于个人消费
4.某商场为增值税一般纳税人,2023年12月份采取还本销售方式销售家电一批,取得不含税收入300万元,约定1个月后将其中的60万元返还给买方。该商场12月份增值税计税销售额为 A.60万元 B.240万元 C.300万元 D.360万元
5.纳税人进口货物的,其增值税纳税义务发生时间是 A.验收入库的当天 B.报关进口的当天 C.支付货款的当天 D.运抵海关的当天
6.下列消费品中,属于从价征收消费税的是 A.电池 B.汽油 C.黄酒 D.啤酒
7.某化妆品企业2023年8月份缴纳增值税和消费税200万元,其中进口环节增值税50万元。该企业8月份应缴纳的教育费附加为 A.1.5万元 B.4万元 C.4.5万元 D.6万元
8.下列进口货物价款中单独列明的各项税费,应计入关税完税价格的是 A.境外技术培训费用 B.报关时海关代征的消费税 C.由买方支付的入关后的运输费用 D.货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用
9.甲企业为企业所得税纳税人,该企业注册地在H市,实际经营地在J市,2023年转让给乙企业一栋房产,房产位于S市,乙企业注册地为M市。该房产转让所得的来源地是 A.H市 B.J市 C.S市 D.M市
10.根据企业所得税法律制度,下列收入中属于免税收入的是 A.国债利息收入 B.财产出租收入 C.转让财产收入 D.特许权使用费收入
11.甲创业投资企业采取股权投资方式投资于初创期科技型企业,投资额为100万元,投资期为三年,甲创业投资企业在投资满2年的当年可以抵扣应纳税所得额为 A.10万元 B.50万元 C.70万元 D.100万元
12.我国个人所得税法规定,居民个人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满一定天数的个人。下列关于天数的表述正确的是 A.一个纳税年度内在中国境内居住累计满90天 B.一个纳税年度内在中国境内居住连续满90天 C.一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天 D.一个纳税年度内在中国境内居住连续满183天
13.根据个人所得税法律制度,个人将其所得向公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额一定比例内的部分,可以从其应纳税所得额中全额扣除。该比例为 A.12% B.30% C.50% D.70%
14.根据个人所得税法律制度,下列关于专项附加扣除的表述中正确的是 A.纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 B.个人接受本科以下的学历继续教育支出,只能由本人扣除 C.未成年子女发生的医药费用支出,可以由父母双方分别扣除 D.纳税人赡养老人支出,赡养人分摊额约定分摊扣除优于指定分摊扣除
15.根据个人所得税法律制度,纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的一定期限内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款。该期限为 A.次月15日内 B.次月20日内 C.次月25日内 D.次月30日内
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