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2021年10月高等教育自学考试_中国税制试题(课程代码：00146)
31．中国居民个人周先生2019年每月应发工资为35000元，专项扣除为700元，专项附加扣除为1000元。
要求：
（1）计算周先生2019年1月应预扣预缴的个人所得税税额。
（2）计算周先生2019年2月应预扣预缴的个人所得税税额。
32．2019年5月，中国居民个人郑先生将其3年前购买的一套普通住宅转让取得不含增值税收入180万元，并支付城市维护建设税教育费附加及印花税等相关税费共2.7万元。该套住宅购入时的价格为90万元。 要求： （1）计算郑先生转让房产应缴纳个人所得税的应纳税所得额 （2）计算郑先生转让房产所得应缴纳的个人所得税税额。
33．某企业2019年度拥有位于市郊的一宗地块，占地面积为15000平方米，该企业将其中的5000平方米土地无偿提供给免税单位使用。该市规定的城镇土地使用税税率为元/平方米。 要求： （1）计算该企业应缴纳城镇土地使用税的土地面积 （2）计算该企业应缴纳的城镇土地使用税税额。
34．某公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率9%，2020年2月发生下列业务 （1）从甲企业购入生产用原材料一批，该材料适用9%的增值税税率，取得增值税专用发票。上注明的不含增值税价款为400000元； （2）从乙企业购入生产用电子产品一批，取得增值税专用发票，支付价款200000元、税款26000元，当月领用时，发现其中的20%被盗； （3）销售A产品-批，不含增值税售价为5000000元，给予对方10%的折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明 （4）销售B产品-批，开具普通发票，含增值税售体218000元； （5）将自产的C产品一批奖励给职工，已知同类产品对外销售的不含增值税售价为50000元。 要求： （1）计算从甲企业购入生产用原材料允许抵扣的进项税额。 （2）计算从乙企业购入生产用电子产品允许抵扣的进项税额。 （3）计算销售A产品的销项税额。 （4）计算销售B产品的销项税额。 （5）计算奖励职工的C产品的销项税额。
35．某企业为服装生产企业，适用的企业所得税税率%2019年度涉税资料如下 （1）全年利润总额为500万元； （2）全年发生合理的工资支出200万元，其中残疾人员工资支出80万元；发生职工福利费支出330万元发生职工教育经费支出90万元。 要求： （1）计算该企业职工福利费纳税调整金额。 （2）计算该企业职工教育经费纳税调整金额。 （3）计算该企业残疾人员工资支出纳税调整金额。 （4）计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
32．2019年5月，中国居民个人郑先生将其3年前购买的一套普通住宅转让取得不含增值税收入180万元，并支付城市维护建设税教育费附加及印花税等相关税费共2.7万元。该套住宅购入时的价格为90万元。 要求： （1）计算郑先生转让房产应缴纳个人所得税的应纳税所得额 （2）计算郑先生转让房产所得应缴纳的个人所得税税额。
33．某企业2019年度拥有位于市郊的一宗地块，占地面积为15000平方米，该企业将其中的5000平方米土地无偿提供给免税单位使用。该市规定的城镇土地使用税税率为元/平方米。 要求： （1）计算该企业应缴纳城镇土地使用税的土地面积 （2）计算该企业应缴纳的城镇土地使用税税额。
34．某公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率9%，2020年2月发生下列业务 （1）从甲企业购入生产用原材料一批，该材料适用9%的增值税税率，取得增值税专用发票。上注明的不含增值税价款为400000元； （2）从乙企业购入生产用电子产品一批，取得增值税专用发票，支付价款200000元、税款26000元，当月领用时，发现其中的20%被盗； （3）销售A产品-批，不含增值税售价为5000000元，给予对方10%的折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明 （4）销售B产品-批，开具普通发票，含增值税售体218000元； （5）将自产的C产品一批奖励给职工，已知同类产品对外销售的不含增值税售价为50000元。 要求： （1）计算从甲企业购入生产用原材料允许抵扣的进项税额。 （2）计算从乙企业购入生产用电子产品允许抵扣的进项税额。 （3）计算销售A产品的销项税额。 （4）计算销售B产品的销项税额。 （5）计算奖励职工的C产品的销项税额。
35．某企业为服装生产企业，适用的企业所得税税率%2019年度涉税资料如下 （1）全年利润总额为500万元； （2）全年发生合理的工资支出200万元，其中残疾人员工资支出80万元；发生职工福利费支出330万元发生职工教育经费支出90万元。 要求： （1）计算该企业职工福利费纳税调整金额。 （2）计算该企业职工教育经费纳税调整金额。 （3）计算该企业残疾人员工资支出纳税调整金额。 （4）计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
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