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2019年4月高等教育自学考试_中国税制试题(课程代码：00146)
31．李先生2018年从A公司（非上市公司）取得股息收入10000元，从中拿出5000元通过县民政局捐赠给贫困山区。
要求：（1）计算准予个人所得税税前扣除的捐赠限额：
（2）计算李先生股息收入应缴纳的个人所得税税额。
32．李女士2018年年初将其拥有的一套闲置住房出租给张某居住，租期一年，每月租金收入3000元：2018年10月，李女士对房屋进行维修发生支出1000元。不考虑出租房屋应缴纳的其他相关税费。 要求：（1）计算李女士10月房租收入应缴纳的个人所得税税额： （2）计算李女士11月房租收入应缴纳的个人所得税税额。
33．某运输企业拥有办公楼两栋，每栋楼房的原值均为1000万元。企业自用一栋，另外一栋出租，年租金为60万元。当地规定计算房产税时房产原值的减除比例为20%。 要求：（1）计算该企业自用办公楼应缴纳的房产税税额：品衍 （2）计算该企业出租办公楼应缴纳的房产税税额。
34．甲企业为增值税一般纳税人，2018年9月发生的购销业务如下： （1）向乙公司销售A产品一批，开具的增值税普通发票上注明的价税合计金额为11600元： （2）向丙公司销售B产品1000件，每件不含税价格70元，给予丙公司10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上分别注明： （3）将自产的C产品无偿赠送给某单位，市场无同类产品的销售价格，该产品的生产成本为20000元，成本利润率为10%： （4）购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款55000元、增值税税款为8800元： （5）外购商品一批用于职工福利，取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为8500元上述货物适用增值税税率均为16% 要求：（1）计算该企业销售A产品的增值税销项税额： （2）计算该企业销售B产品的增值税销项税额： （3）计算该企业无偿赠送C产品的增值税销项税额： （4）计算该企业当月准予抵扣的进项税额： （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
35．某商贸有限责任公司2018年度的财务资料如下： （1）销售商品收入8200万元，其他业务收入100万元： （2）商品销售成本6600万元：营业税金及附加50万元： （3）财务费用200万元： （4）管理费用400万元，其中业务招待费45万元； （5）销售费用800万元，其中广告费600万元： （6）营业外支出20万元，其中向某小学直接捐款10万元。 要求：（1）计算该公司准子企业所得税税前扣除的业务招待费： （2）计算该公司准子企业所得税税前扣除的广告费： （3）计算该公司2018年度应纳税所得额： （4）计算该公司2018年度应缴纳的企业所得税税额。
32．李女士2018年年初将其拥有的一套闲置住房出租给张某居住，租期一年，每月租金收入3000元：2018年10月，李女士对房屋进行维修发生支出1000元。不考虑出租房屋应缴纳的其他相关税费。 要求：（1）计算李女士10月房租收入应缴纳的个人所得税税额： （2）计算李女士11月房租收入应缴纳的个人所得税税额。
33．某运输企业拥有办公楼两栋，每栋楼房的原值均为1000万元。企业自用一栋，另外一栋出租，年租金为60万元。当地规定计算房产税时房产原值的减除比例为20%。 要求：（1）计算该企业自用办公楼应缴纳的房产税税额：品衍 （2）计算该企业出租办公楼应缴纳的房产税税额。
34．甲企业为增值税一般纳税人，2018年9月发生的购销业务如下： （1）向乙公司销售A产品一批，开具的增值税普通发票上注明的价税合计金额为11600元： （2）向丙公司销售B产品1000件，每件不含税价格70元，给予丙公司10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上分别注明： （3）将自产的C产品无偿赠送给某单位，市场无同类产品的销售价格，该产品的生产成本为20000元，成本利润率为10%： （4）购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款55000元、增值税税款为8800元： （5）外购商品一批用于职工福利，取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为8500元上述货物适用增值税税率均为16% 要求：（1）计算该企业销售A产品的增值税销项税额： （2）计算该企业销售B产品的增值税销项税额： （3）计算该企业无偿赠送C产品的增值税销项税额： （4）计算该企业当月准予抵扣的进项税额： （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
35．某商贸有限责任公司2018年度的财务资料如下： （1）销售商品收入8200万元，其他业务收入100万元： （2）商品销售成本6600万元：营业税金及附加50万元： （3）财务费用200万元： （4）管理费用400万元，其中业务招待费45万元； （5）销售费用800万元，其中广告费600万元： （6）营业外支出20万元，其中向某小学直接捐款10万元。 要求：（1）计算该公司准子企业所得税税前扣除的业务招待费： （2）计算该公司准子企业所得税税前扣除的广告费： （3）计算该公司2018年度应纳税所得额： （4）计算该公司2018年度应缴纳的企业所得税税额。
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