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某小企业2016年末库存现金余额10000元,银行存款余额20000元,其他货币资金10000元;应收账款余额100000元,应付账款余额50000元;预计2017年第一季度需保留现金余额25000元;预计2017年第一季度将发生下列业务:(1)实现销售收入300000元,其中100000元为赊销,货款未收到;(2)实现材料销售10000元,款已收到并存入银行;(3)采购材料200000元,其中100000元为赊购;(4)支付前期应付账款50000元;(5)解缴税款60000元;(6)收回上年应收账款80000元。要求:用现金收支预算法计算2017年第一季度预计现金余缺。( )
选择一项:
a. 2017年第一季度预计现金余缺是95000元
b. 2017年第一季度预计现金余缺是97000元
c. 2017年第一季度预计现金余缺是96000元
d. 2017年第一季度预计现金余缺是98000元

参考答案