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【综合题】34.甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2023年3月份发生的业务如下:
(1)销售给乙企业A产品一批,取得价税合计226万元:
(2)采用商业折扣方式销售给丙企业B产品一批,不含税售价210万元,由于销量较大,给予对方20%的折扣,在同一张发票上的“金额”栏分别注明了销售额和折扣额:
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款220万元。因管理不善,原材料的10%发生了非正常损失;
(4)将自产的C产品用于对外投资,该批产品的成本80万元,对外不含税售价100万元。
要求:(1)计算甲企业销售A产品的销项税额;
(2)计算甲企业销售B产品的销项税额;
(3)计算甲企业购进原材料准予抵扣的进项税额:
(4)计算甲企业将C产品对外投资的销项税额:
(5)计算甲企业2023年3月份应缴纳的增值税税额。
(1)销售给乙企业A产品一批,取得价税合计226万元:
(2)采用商业折扣方式销售给丙企业B产品一批,不含税售价210万元,由于销量较大,给予对方20%的折扣,在同一张发票上的“金额”栏分别注明了销售额和折扣额:
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款220万元。因管理不善,原材料的10%发生了非正常损失;
(4)将自产的C产品用于对外投资,该批产品的成本80万元,对外不含税售价100万元。
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(2)计算甲企业销售B产品的销项税额;
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(4)计算甲企业将C产品对外投资的销项税额:
(5)计算甲企业2023年3月份应缴纳的增值税税额。
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