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四川农业大学税法学
据税务行政法制的有关规定，各级税务机关的内设机构、派出机构不具有处罚主体资格，不能以自己的名义实施税务行政处罚。但是税务所可以实施罚款额在（）元以下的税务行政处罚。
A. 1000
B. 2000
C. 5000
D. 10000
税务机关应对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起（）日内缴纳罚款，到期不缴纳的，税务机关可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款。
A. 10
B. 15
C. 3
D. 60
下列关于行税务政处罚的设定中，正确的是（）。
A. 国务院可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
B. 省税务机关可以制定税务行政处罚的规范性文件
C. 地方人大可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
D. 国家税务总局可以通过规章的形式设定警告和罚款
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下列税务行政处罚情形中，当事人可以在税务机关作出税务行政处罚决定之前要求听证的是（）。
A. 某有限责任公司被处以5000元罚款
B. 某中国公民被处以1000元罚款
C. 某合伙企业被处以1500元罚款
D. 某非营利组织被处以12000元罚款
下列原则中，不属于税务行政诉讼原则的是（ ）。
A. 合法性审查原则
B. 不适合调解原则
C. 纳税人负举证责任原则
D. 由税务机关负责赔偿原则
下列关于税务行政复议申请人和被申请人的规定，说法错误的是（ ）。
A. 第三人不参加行政复议，不影响行政复议案件的审理
B. 申请人第三人可以委托1-2名代理人参加行政复议
C. 被申请人不得委托本机关以外人员参加行政复议
D. 税务机关与法律、法规授权的组织以共同名义作出具体行政行为的，只以税务机关为被申请人
下列申请行政复议的表述中，不符合税务行政复议管辖规定的是（ ）。
A. 对国家税务总局的具体行政行为不服的，向国务院申请行政复议
B. 对各级税务局的具体行政行为不服的，向其上一级税务局申请行政复议
C. 对税务所（分局）、各级税务局的稽查局的具体行政行为不服的，向其所属税务局申请行政复议
D. 对计划单列市税务局的具体行政行为不服的，向国家税务总局社区行政复议
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下列关于税务行政处罚设定的表述中，错误的是（ ）。
A. 国家税务总局对非经营活动中的违法行为，设定罚款不得超过1000元
B. 国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过3000元
C. 国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过10000元
D. 国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过违法所得的3倍且最高不得超过30000元
一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（）。
A. 法律不溯及既往原则
B. 新法优于旧法原则
C. 实体从旧，程序从先原则
D. 程序法优于实体法原则
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下列职权中不属于税务机关职权的是（）。
A. 税收检察权
B. 税收行政立法权
C. 税收法律立法权
D. 代位权和撤销权
一般纳税人收取的下列款项中，应作为价外费用并入销售额计算增值税额的是（）。
A. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
B. 销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费
C. 向购买方收取的代购买方缴纳的车辆牌照费
D. 销售货物时收取的包装费
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甲企业为增值税一般纳税人，本年7月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款20000元，另外取得延期付款利息1130元，则该企业本年7月应纳增值税（）元。
A. 2730
B. 2600
C. 2430.88
D. 2746.90
纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为（）。
A. 发出货物并办妥托收手续的当天
B. 合同约定的收款日前当天
C. 收到销货款的当天
D. 货物发出的当天
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下列行为中，不缴纳消费税的是（）。
A. 烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业
B. 首饰店零售金银首饰
C. 小汽车生产企业将自产小汽车奖励给优秀员工
D. 外贸公司急救高档化妆品
. 甲化妆品厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部。本年10月甲化妆品厂将自产的一批成本价为40万元的高档化妆品移送至门市部，当月门市部对外销售了其中的80%，取得含税收入176万元。已知高档化妆品的消费税税率为15%，成本利润率5%,则甲化妆品厂本年10月应缴纳消费税（）万元。
A. 26.4
B. 29.2
C. 6
D. 23.36
A. 1000
B. 2000
C. 5000
D. 10000
税务机关应对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起（）日内缴纳罚款，到期不缴纳的，税务机关可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款。
A. 10
B. 15
C. 3
D. 60
下列关于行税务政处罚的设定中，正确的是（）。
A. 国务院可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
B. 省税务机关可以制定税务行政处罚的规范性文件
C. 地方人大可以通过法律的形式设定各种税务行政处罚
D. 国家税务总局可以通过规章的形式设定警告和罚款
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下列税务行政处罚情形中，当事人可以在税务机关作出税务行政处罚决定之前要求听证的是（）。
A. 某有限责任公司被处以5000元罚款
B. 某中国公民被处以1000元罚款
C. 某合伙企业被处以1500元罚款
D. 某非营利组织被处以12000元罚款
下列原则中，不属于税务行政诉讼原则的是（ ）。
A. 合法性审查原则
B. 不适合调解原则
C. 纳税人负举证责任原则
D. 由税务机关负责赔偿原则
下列关于税务行政复议申请人和被申请人的规定，说法错误的是（ ）。
A. 第三人不参加行政复议，不影响行政复议案件的审理
B. 申请人第三人可以委托1-2名代理人参加行政复议
C. 被申请人不得委托本机关以外人员参加行政复议
D. 税务机关与法律、法规授权的组织以共同名义作出具体行政行为的，只以税务机关为被申请人
下列申请行政复议的表述中，不符合税务行政复议管辖规定的是（ ）。
A. 对国家税务总局的具体行政行为不服的，向国务院申请行政复议
B. 对各级税务局的具体行政行为不服的，向其上一级税务局申请行政复议
C. 对税务所（分局）、各级税务局的稽查局的具体行政行为不服的，向其所属税务局申请行政复议
D. 对计划单列市税务局的具体行政行为不服的，向国家税务总局社区行政复议
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下列关于税务行政处罚设定的表述中，错误的是（ ）。
A. 国家税务总局对非经营活动中的违法行为，设定罚款不得超过1000元
B. 国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过3000元
C. 国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过10000元
D. 国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过违法所得的3倍且最高不得超过30000元
一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（）。
A. 法律不溯及既往原则
B. 新法优于旧法原则
C. 实体从旧，程序从先原则
D. 程序法优于实体法原则
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下列职权中不属于税务机关职权的是（）。
A. 税收检察权
B. 税收行政立法权
C. 税收法律立法权
D. 代位权和撤销权
一般纳税人收取的下列款项中，应作为价外费用并入销售额计算增值税额的是（）。
A. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
B. 销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费
C. 向购买方收取的代购买方缴纳的车辆牌照费
D. 销售货物时收取的包装费
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甲企业为增值税一般纳税人，本年7月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款20000元，另外取得延期付款利息1130元，则该企业本年7月应纳增值税（）元。
A. 2730
B. 2600
C. 2430.88
D. 2746.90
纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，其增值税纳税义务发生时间为（）。
A. 发出货物并办妥托收手续的当天
B. 合同约定的收款日前当天
C. 收到销货款的当天
D. 货物发出的当天
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下列行为中，不缴纳消费税的是（）。
A. 烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业
B. 首饰店零售金银首饰
C. 小汽车生产企业将自产小汽车奖励给优秀员工
D. 外贸公司急救高档化妆品
. 甲化妆品厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部。本年10月甲化妆品厂将自产的一批成本价为40万元的高档化妆品移送至门市部，当月门市部对外销售了其中的80%，取得含税收入176万元。已知高档化妆品的消费税税率为15%，成本利润率5%,则甲化妆品厂本年10月应缴纳消费税（）万元。
A. 26.4
B. 29.2
C. 6
D. 23.36